Puntos claves en la investigación del fraude

Por: Infolegal.pe 

Con respecto a la investigación de fraude es fundamental que los resultados no solo sean creíbles y confiables, sino también rápidos y oportunos; es por ello que los investigadores deben tener en cuenta los siguientes puntos clave:

1.Preservar la evidencia

Si bien pueden existir diferentes tipos de evidencias, sin importar a que clase pertenezca es importante definir los protocolos y procesos para preservar la integridad y garantizar la cadena de custodia.

Asimismo, se advierte que eventualmente la investigación puede pasar los límites de la organización y llegar a los tribunales.

2.Evidencias físicas

Comúnmente, la evidencia física en un caso de fraude está representada por documentos, registros, grabaciones o vídeos que están bajo la posesión, control y dominio de la organización, razón por la cual tiene derecho a acceder a ella en cualquier momento. Sin embargo, con el propósito de cumplir lo determinado en el primer punto, es preciso documentar la recolección y tomar testimonios sobre el estado, momento y circunstancias en que se toma la evidencia

2.Las entrevistas

En el proceso de investigación es preciso practicar muchas entrevistas. Usualmente, se delega esta tarea a los directores de área o a los superiores directos de la persona entrevistada. Sin embargo, en un punto determinado de esas entrevistas generales, es posible que el entrevistado pase a ser sospechoso o testigo principal.

4.Las declaraciones de los testigos

Con respecto a las declaraciones de testigos, es preciso obtener un registro de audio, así como una declaración por escrito, en la que el testigo, con su firma, afirme su conformidad. Aunque por razones apenas lógicas, es probable que existan diferencias sutiles entre el audio y la declaración escrita, en los aspectos sustanciales, se deben conservar las palabras exactas citadas por el testigo.

5.Las declaraciones de los sospechosos

Las declaraciones de sospechosos, en una investigación de fraude, son el punto más complejo del proceso. El investigador debe contar con la experiencia y el conocimiento necesario para garantizar que se respetan todos los derechos del indagado, y que no se comenten errores que, eventualmente, pueden hacer que la declaración sea inadmisible posteriormente en un proceso penal.

FUENTE: Normas Compliance ISO 19600 – ISO 37301 – y Antisoborno ISO 37001compliance-antisoborno.com